Mga Cash Inflow & Outflow ng Operasyon

Sa pag-uulat sa pananalapi, ang kita ay palaging nakakakuha ng maraming pansin, ngunit ang cash flow na binabayaran ang mga bayarin. Ang pahayag ng daloy ng cash ay isa sa pinakamahalagang tool sa pamamahala na magagamit sa isang maliit na may-ari ng negosyo.

Maaari mong isipin na ang malusog na kita ay nangangahulugang lahat ay mabuti sa kumpanya. Hindi totoo. Ang matatag na kita ay hindi isang sapat na tagapagpahiwatig ng kalusugan sa pananalapi ng isang negosyo.

Ang cash flow statement ng isang kumpanya ay isang mas mahusay na barometro ng kondisyong pampinansyal ng negosyo. Ang responsibilidad ng pamamahala na maunawaan ang mga cash flow at outflow ng kumpanya.

Cash Flow Versus Kita at Mga Gastos

Pinapayagan ng pangkalahatang tinatanggap na mga alituntunin sa accounting ang pagmamanipula ng ilang mga item sa pahayag ng kita ng isang kumpanya. Halimbawa, ang mga benta na ginawa sa kredito ay naitala agad, kahit na ang cash mula sa pagbebenta ay maaaring hindi matanggap para sa isa pang 30 hanggang 90 araw. Pansamantala, ang kumpanya ay kailangan pa ring magkaroon ng sapat na cash sa kamay upang mabayaran ang mga gastos sa pagpapatakbo.

Ang pagkalkula ng kita ay may kasamang mga pagbawas ng ilang mga hindi pang -ashash na item tulad ng pagbawas ng pagbawas ng halaga ng mabuting kalooban. Sa kasong ito, maaaring mapaliit ang kita kumpara sa cash flow. Ang mga pahayag ng daloy ng cash ay hindi napapailalim sa mga naturang manipulasyon. Dahil dito, ang isang pahayag ng cash flow ay nag-aalok ng isang mas makatotohanang pagtatasa ng pagganap at kabutihan ng isang kumpanya.

Ang cash flow ng isang negosyo ay nabibilang sa tatlong kategorya.

Mga Daloy ng Cash Mula sa Mga Operasyon

Ang daloy ng cash mula sa mga aktibidad sa pagpapatakbo ay ang halaga ng pera na natatanggap ng kumpanya (mga pag-agos) mula sa pangunahing negosyo ng paggawa at pagbebenta ng mga natapos na produkto o pagbibigay ng mga serbisyo kasama ang mga pag-agos tulad ng pagbabayad para sa mga gastos. Ang mga item na kasama sa cash flow mula sa mga operasyon ay:

  • Mga resibo ng cash mula sa benta

  • Natanggap ang cash mula sa mga kita sa pamumuhunan

  • Mga pagbabayad sa mga supplier at empleyado

  • Mga bayad para sa interes at buwis

  • Nagdaragdag o bumababa sa mga account na matatanggap, imbentaryo at prepaid na gastos

  • Nagdaragdag o bumababa sa mga babayaran na account

Ang isang kumpanya ay maaaring paminsan-minsan ay may negatibong cash flow kung ito ay gumagastos ng pera, halimbawa, upang magpakilala ng isang bagong produkto. Gayunpaman, pare-pareho ang negatibong daloy ng cash mula sa mga operasyon ay isang tanda ng mahinang pamamahala.

Ang negosyo ay dapat na makabuo ng isang positibong daloy ng cash mula sa mga operasyon upang magkaroon ng mga pondo na magagamit upang bumili ng mga nakapirming mga assets at magbayad ng utang.

Daloy ng Cash Mula sa Pamumuhunan

Bukod sa pagpapatakbo, ang mga kumpanya ay nakikibahagi din sa pagbili at pagbebenta ng mga nakapirming mga assets at pamumuhunan:

  • Mga pagbili at pagbebenta ng kagamitan, real estate, gusali, sasakyan at makinarya

  • Mga pagbili at benta ng mga panandaliang pamumuhunan

  • Mga acquisition at disposisyon ng pamumuhunan sa iba pang mga kumpanya

Daloy ng Cash Mula sa Pananalapi

Ang pag-agos ng cash at pag-agos mula sa financing ay nauugnay sa mga pagbabago sa utang at equity ng stockholder.

  • Pagtaas ng utang, mga bono at tala na babayaran

  • Pagtaas ng kapital mula sa mga stockholder

  • Mga pagbabayad para sa mga stock buyback

  • Mga pagbabayad sa mga punong-guro ng utang

  • Mga pagbabayad ng dividends

Ang isang may-ari ng maliit na negosyo ay dapat na maunawaan ang mga daloy ng pera ng kumpanya upang makagawa ng mahusay na kaalamang mga desisyon sa negosyo, hindi alintana ang hitsura ng solidong kita. Ang mga kumpanya na nag-uulat ng malalakas na kita ay kilala na mawalan ng negosyo dahil naubusan sila ng cash.