Pagkakaiba sa Pagitan ng Mga Kagamitan sa Opisina at Mga Gastos para sa Mga Pakay sa Buwis

Ang pagbubukas at pagpapatakbo ng isang negosyo ay nagkakahalaga ng pera, kung ginugol sa mga gastos sa pagsisimula, overhead, sahod, o mga gamit sa opisina na kasing simple ng mga notepad. Mayroong tatlong pangunahing mga uri ng kategorya ng gastos sa tanggapan upang isaalang-alang: pangkalahatang gastos sa tanggapan, kagamitan sa tanggapan at malalaking kagamitan sa tanggapan tulad ng kasangkapan. Ang lahat ay kailangang harapin nang maayos kapag inihanda ng mga kumpanya ang kanilang mga buwis sa negosyo upang makatanggap ng mga pagbabawas.

Pangkalahatang Gastos sa Opisina kumpara sa Mga Pantustos

Ang mga pangkalahatang gastos sa tanggapan ay nauugnay sa pagpapatakbo ng tanggapan. Ang iyong pangkalahatang listahan ng gastos sa tanggapan ay maaaring may kasamang mga desktop at laptop computer at tablet, system ng telepono sa opisina at mga cellphone ng empleyado, accounting software, mga serbisyo sa website at bayad sa internet. Ang iba pang mga gastos sa pagpapatakbo ay maaaring magsama ng mga serbisyo sa paglilinis at mga kagamitan.

Ang mga gamit sa tanggapan ay mga panandaliang item na kailangang muling punan o palitan. Pinapayuhan ng Inline Accounting na, depende sa uri ng negosyo, nagsasama sila ng tinta ng printer, toner, kape, staples, bolpen, tubig at kagamitan sa pagsulat, kasama ang mga invoice ng papel. Ang mga malalaking item na nagkakahalaga ng mas maraming pera, tulad ng kasangkapan sa opisina, ay itinuturing na kagamitan sa negosyo.

Mga Gastos sa Negosyo kumpara sa Mga Gastos sa Kapital

Ang mga paggasta sa kabisera ay mga perang ginagamit ng mga negosyo upang makakuha, mapanatili at mapagbuti ang mga pangunahing pisikal na pag-aari. Ang mga paggasta na ito ay nangyayari kapag ang mga kumpanya ay gumawa ng pangunahing pamumuhunan, nagpapalawak ng pagpapatakbo, o nagsisimula ng malalaking proyekto. Maaaring isama ang pagbuo ng isang bagong bodega, pag-install ng isang bagong bubong, o pagbili ng isang fleet ng mga trak.

Ito ay ibang kategorya mula sa mga gastos sa negosyo. Ang mga paggasta sa kapital ay para sa pangmatagalang pangangailangan ng negosyo, habang ang mga gastos sa negosyo ay mas panandalian. Ang mga paggasta sa kapital ay hindi maaaring ganap na maibawas sa parehong paraan tulad ng mga gamit sa opisina at gastos.

Pangkalahatang Mga Regulasyon sa Gastos sa Negosyo ng IRS

Ipinaliwanag ng Freshbooks na ang mga gastos sa negosyo tulad ng mga gamit sa tanggapan ay maaaring ibawas mula sa mga pagbabalik sa buwis kung ang negosyo ay nagpapatakbo upang kumita. Sa pangkalahatan, ang mga gastos sa negosyo ay dapat na "kapwa karaniwan at kinakailangan." Sa madaling salita, kailangan nilang asahan ang mga gastos para sa pagpapatakbo ng uri ng negosyo at kinakailangan para sa pang-araw-araw at pangmatagalang pagpapatakbo.

Ang mga gastos sa negosyo ay dapat na ihiwalay mula sa mga paggasta sa kapital, mga gastos na ginamit upang matukoy ang gastos ng mga ipinagbibiling kalakal, at personal na gastos. Sa pangkalahatan, maaari mong ibawas ang kabuuang halaga ng anumang gastos sa negosyo kung natutugunan nito ang pamantayan na "ordinary at kinakailangan" at hindi isang gastos sa kapital.

Ang IRS ay may iba't ibang mga patakaran para sa mga negosyo na nakabatay sa bahay. Ang mga may-ari ng negosyo na ito ay dapat makilala sa pagitan ng mga item na eksklusibong ginagamit para sa negosyo at sa mga hindi. Ang isang laptop computer na ginagamit para sa gawaing pang-paaralan ng mga bata ay hindi maaaring maiuri bilang gastos sa negosyo. Kung ginamit ito para sa negosyo ng ilang oras, maaari mong ibawas ang isang bahagi ng ilang mga partikular na gastos, gayunpaman.

Ano ang sa Mga Listahan sa Mga Gastos sa Negosyo

Ang isang negosyo na hindi matatagpuan sa isang bahay ay maaaring makapagbawas ng iba't ibang mga gastos sa negosyo. Ang mga malalaking kumpanya ay maaaring may higit na kwalipikadong mga pagbawas kaysa sa maliit. Ang isang malaking listahan ng mga gastos sa negosyo sa kumpanya ay maaaring magsama ng upa, seguro, pag-upa ng kagamitan, bayarin sa bangko, bayad sa pagpoproseso ng payroll, pangangalaga sa kalusugan ng empleyado at mga programa sa benepisyo, at ligal na bayarin.

Ang mga maliliit na kumpanya ay maaari ring mabawasan ang marami sa mga gastos na ito. Ang mga negosyong nagpapatrabaho sa mga salespeople ay maaaring makapagbawas ng mga gastos para sa mga kotse ng kumpanya, paglalakbay, tirahan at pagsasanay. Ayon kay Ageras, ang mga karagdagang gastos na nauugnay sa pagpapanatili, pag-aayos at uniporme ay maaari ring bawasin.

Ang listahan ng mga kwalipikadong gastos sa opisina para sa mga negosyong nakabase sa bahay ay medyo magkakaiba. Dapat mayroong isang lugar sa bahay na ginagamit ng eksklusibo para sa pagpapatakbo ng negosyo. Ang listahan ng mga gastos sa negosyo na ito ay maaaring magsama ng isang bahagi ng mga buwis sa pag-aari ng bahay at interes ng mortgage, isang hiwalay na linya ng telepono na ginagamit lamang para sa kumpanya, seguro, isang sistema ng seguridad, pagpapanatili ng bahay, at pangangalaga at pag-aayos.

Mga Pagbawas sa Maliit na Gastos sa Opisina

Upang maangkin ang anumang mga pagbawas sa gastos sa tanggapan, dapat itago ng negosyo ang mga resibo na may item. Kapag nag-file ang negosyo ng mga form sa buwis, binabawas nito ang mga gamit sa opisina mula sa kita. Kaya, ang isang kumpanya na kumikita ng isang $ 100,000 na kita at gumastos ng $ 15,000 sa mga supply ng opisina ay may $ 85,000 na kita para sa mga hangarin sa buwis, maliban kung may iba pang mga pagbawas.

Pangkalahatan at pang-administratibong gastos sa negosyo ay karaniwang nababawas sa parehong taon na sila ay nabayaran. Mayroong isang pagbubukod para sa mga gastos na direktang nauugnay sa pagsisimula ng isang bagong negosyo; ang mga ito ay dapat na napakinabangan sa loob ng limang taong panahon.

Mayroong mga patakaran kung paano maaaring mabawasan ang mga bagay tulad ng mga gastos sa entertainment at mga regalo sa kliyente. Halimbawa, maaaring ibawas ng mga may-ari ng negosyo ang 50 porsyento ng pagkain ng kliyente, ngunit limitado ito sa iisang tao lamang; hindi binibilang ang mga pagkain at pagdiriwang ng pangkat. Para sa mga regalong kliyente, pinapayagan ang isang 25 porsyento na pagbawas.

Mga Pagbawas sa Gastos sa Opisina ng Home

Ang puwang ng tanggapan ng pisikal na bahay ay maaaring maibawas sa isa sa dalawang paraan: pinasimple o pamantayan. Inilalarawan ng IRS ang pagbawas para sa pinasimple na pamamaraan bilang "$ 5 bawat parisukat na puwang ng opisina hanggang sa 300 square square." Ang pamantayang pamamaraan ay mas kumplikado; sinusubaybayan nito ang mga totoong gastos at kinakalkula ang isang pangwakas na numero batay sa porsyento ng bahay na ginagamit para sa negosyo.

Ang iba pang mga pagbawas sa gastos sa tanggapan sa bahay ay kinakalkula din bilang mga porsyento batay sa puwang ng opisina o mileage. Kasama rito ang transportasyon, serbisyo sa internet, paggamit ng telepono, at iba pang mga item.

Mga Paraan upang Maikategorya ang Mga Gastos

Ang mga gastos sa negosyo ay maaaring karagdagang hatiin sa tatlong kategorya: naayos, variable at pana-panahon. Ang mga naayos na gastos ay mananatiling pareho ngunit maaaring magbago nang kaunti sa isang tiyak na oras, tulad ng isang taon. Ang isang malinaw na halimbawa nito ay isang buwanang bayad sa renta na tumataas pagkalipas ng 12 buwan.

Ang mga variable na gastos ay hindi pare-pareho at maaaring mag-account para sa pinakamalaking gastos sa isang negosyo. Makikita ang mga ito sa mga gastos sa payroll, utility bill, pagbili ng imbentaryo at mga bagong paglulunsad ng produkto. Ang mga pana-panahong paggasta ay hindi inaasahan at maaaring mahirap planuhin. Ang pagkakaroon ng muling paggawa ng isang malaking, maling order, palitan ang isang computer system, o magbukas ng isang bagong tanggapan ay bahagi ng lahat ng ito.

Paano Gumagana ang Pagpepresyo?

Pinapayagan ng IRS ang mga maliliit na may-ari ng negosyo na isulat ang unang $ 18,000 na bayad para sa kagamitan na binili para sa paggamit ng negosyo sa isang naibigay na taon. Kung ang isang negosyo ay karaniwang bibili ng ganitong kagamitan sa bawat taon, maaaring gusto nitong samantalahin kaagad ang buong pahinga sa buwis.

Kung higit pa sa isang variable o pana-panahong gastos, baka gusto ng may-ari ng negosyo na samantalahin ang pamumura. Ito ang pagbawas sa halaga ng isang asset sa pagdaan ng oras. Ang pamumura ay maaaring ibawas sa buwis para sa mga may-ari ng negosyo at batay sa isang formula ng IRS. Pinapayagan nito ang tao na nag-file na pahalagahan ang gastos sa pagbili sa paglipas ng panahon upang maikalat ito.

Maraming uri ng gastusin sa opisina ang maaaring maiuri bilang mga nakapirming assets sa mga sheet ng balanse at maaaring mabawasan. Gumagamit ang mga kumpanya ng mga nakapirming assets upang kumita ng pangmatagalang kita, at ang mga assets na ito ay mananatili sa kumpanya nang mas matagal. Kasama sa mga halimbawa ang mga sasakyan ng kumpanya, muwebles, computer at makinarya.

Kapaki-pakinabang na Mga mapagkukunan para sa Pagsumite ng Buwis

Ang IRS ay may maraming impormasyon sa website nito na makakatulong sa mga may-ari ng negosyo sa paghahanda ng buwis. Ang IRS Publication 535 tungkol sa mga gastos sa negosyo ay may mga alituntunin para sa mga paksang kasama ang mga gastos sa renta, pagbabayad sa mga empleyado, amortisasyon at pag-ubos.

Ang form na ito ay tumutukoy din sa Mga Serbisyo sa Negosyo na Online, na na-sponsor ng Pamamahala ng Panseguridad sa Kalusugan. Nagbibigay ang Business Services Online ng mga pagpipilian sa pag-file ng online para sa mga accountant, CPA, at iba pang mga nakatalagang ahente na nagpoproseso ng ilang mga form sa buwis.