unvoyagepourlaplanete.com

Ang mga kita ay maaaring magmukhang maganda, ngunit ang cash na magbabayad ng mga bayarin. Bilang isang maliit na may-ari ng negosyo, sinusubaybayan mo ba ang mga ratio ng pagkatubig ng iyong negosyo? Dapat mong kalkulahin ang mga ratios na ito kahit isang lingguhan.

Ano ang Mga Ratios sa Liquidity?

Ang pagkatubig ay hindi lamang tungkol sa kung magkano ang iyong pera sa mga bank account ng iyong kumpanya. Ito ay tungkol sa kung paano nauugnay ang lahat ng iyong kasalukuyang mga assets at pananagutan sa bawat isa. Gaano karami ang sapat at ano ang dapat na mga ratios?

Kumuha tayo ng isang kumpanya at tingnan ang maraming mga halimbawa ng ratio. Ang sumusunod na data ay para sa Hasty Rabbit Corporation, isang tagagawa ng sneaker para sa mga rabbits.

• Cash sa mga bangko: $85,000
• Mga natatanggap na account: $210,000
• Mga imbentaryo: $125,000
• Mga bayarin sa kalakalan: $72,000
• Mga kasalukuyang pagkahinog ng pangmatagalang utang: $37,000
• Naipon na gastos: $19,000
• Naipon na gastos: $12,000
• Pambansang tala na maaaring bayaran: $60,000

Ang Kasalukuyang Ratio

Ang kasalukuyang ratio ay ang pinakatanyag na formula ng liquidity ratio. Ito ang kabuuan ng kasalukuyang mga assets na hinati sa kabuuan ng kasalukuyang mga pananagutan. Sa halimbawa ng Hasty Rabbit:

Kabuuang kasalukuyang mga assets = Pera sa mga bangko + Mga Makatanggap na Mga Account + Mga Imbentaryo = $ 85,000 + $ 210,000 + $ 125,000

Kabuuang kasalukuyang mga assets = $ 420,000

Kabuuang kasalukuyang pananagutan = Bayad sa kalakalan + Kasalukuyang pagkahinog ng LTD + Naipon na gastos + Mga panandaliang tala = $ 72,000 + $ 37,000 + $ 19,000 + $ 12,000 + $ 60,000 = $ 200,000

Kasalukuyang ratio = Kasalukuyang mga assets / Kasalukuyang pananagutan = $ 420,000 / $ 205,000 = 2.1

Ang mga manager ng negosyo, analista sa pananalapi at nagpapahiram ay isinasaalang-alang ang isang kasalukuyang ratio sa itaas ng 2: 1 bilang isang komportableng antas ng pagkatubig. Sa madaling salita, ang kumpanya ay may hindi bababa sa $ 2 sa kasalukuyang mga assets para sa bawat dolyar sa kasalukuyang mga pananagutan. Ang dahilan para sa isang kasalukuyang ratio sa itaas 2: 1 ay ang oras para sa pag-convert ng imbentaryo sa mga benta sa mga matatanggap at sa wakas sa cash ay hindi palaging isang maayos na proseso. Ang imbentaryo ay hindi laging nabibili tulad ng inaasahan. Hindi palaging binabayaran ng mga customer ang kanilang mga singil sa tamang oras. Samantala, ang lahat ng kasalukuyang pananagutan ay darating na at dapat bayaran.

Ang pagkakaroon ng isang kasalukuyang ratio na 2: 1 ay lumilikha ng isang unan upang maunawaan ang mga pagkagambala sa ikot ng conversion ng cash at magagawang upang matugunan ang mga obligasyon ng utang ng kumpanya sa oras. Ang Hasty Rabbit ay may kasalukuyang ratio na 2.1: 1, kaya't maayos ang kanilang kalagayan.

Ang Mabilis na Ratio

Ang mabilis na ratio, na kilala rin bilang ratio ng acid-test, ay isang mas malakas na sukat ng panandaliang pagkatubig kumpara sa kasalukuyang ratio. Ang mabilis na ratio ay ang kabuuan ng cash sa mga bangko kasama ang mga natanggap na account na hinati sa kabuuang mga kasalukuyang pananagutan. Bumalik sa mga numero mula sa Hasty Rabbit:

Mabilis na ratio = (Cash sa mga bangko + Mga account na matatanggap) / Kabuuang kasalukuyang mga pananagutan = ($ 85,000 + $ 210,000) / $ 200,000 = $ 295,000 / $ 200,000 = 1.5

Ang isang mabilis na ratio sa itaas 1.5: 1 ay itinuturing na katanggap-tanggap. Muli, ang Hasty Rabbit ay may mahusay na ratio ng pagkatubig.

Net Working Capital

Ang isa pang panukat na pampinansyal na ginamit upang masukat ang pagkatubig ay net working capital. Hindi tulad ng nakaraang mga gauge ng pagkatubig, ang net working capital ay hindi isang ratio ngunit isang dolyar na halaga. Ito ay kasalukuyang mga assets na minus kasalukuyang mga pananagutan. Tingnan natin ang aming halimbawa:

Net working capital = Kasalukuyang mga assets - Kasalukuyang pananagutan = $ 420,000 - $ 200,000 = $ 220,000

Ang kahalagahan ng pagsubaybay sa net working capital ay nais mong ang figure na ito ay palaging umaakyat. Habang lumalaki ang mga benta at kabuuang assets ng isang negosyo, kailangang lumago ang net working capital sa parehong proporsyon.

Gumagamit ang mga tagapamahala ng negosyo ng bilang ng mga sukatan sa pananalapi upang subaybayan ang pagganap ng kanilang mga negosyo, ngunit ang mga ratio ng pagkatubig ay ilan sa pinakamahalaga. Ang isang pagkasira sa anuman sa mga gauge ng pagkatubig na ito ay maagang mga palatanda ng babala na ang isang tagapamahala ay dapat na makinig at gumawa ng mga pagkilos na pagwawasto bago lumala ang sitwasyon.